증여세 vs 상속세, 어떤 게 더 유리할까?

부모가 자녀에게 재산을 물려줄 때 증여와 상속 중 어떤 방식을 선택해야 절세에 유리할까요?
일반적으로 증여세와 상속세는 모두 세금 부담이 크지만, 각 방법의 장점과 단점을 이해하고 상황에 맞게 활용하면 상당한 절세 효과를 얻을 수 있습니다.

이번 글에서는 증여와 상속의 차이점, 세금 계산 방식, 그리고 절세 전략을 비교 분석하여 어떤 방법이 더 유리한지 알아보겠습니다.

1. 증여와 상속의 차이점

구분증여상속

증여는 살아있는 동안 재산을 이전하는 것이고, 상속은 사망 후에 재산을 이전하는 것입니다. 둘 다 과세 대상이 되지만, 절세 방법이 다릅니다.

상속세와 증여세는 동일한 누진세율을 적용받습니다.

과세표준 (증여재산가액)세율누진공제액

과세표준 (상속재산가액)세율누진공제액

💡 상속세와 증여세의 기본 세율은 동일하지만, 공제 혜택의 차이로 인해 실제 부담액이 달라질 수 있습니다.

✅ 장점

10년 단위로 공제 혜택을 반복 활용 가능
- 배우자: 6억 원
- 성인 자녀: 5천만 원
- 미성년 자녀: 2천만 원
- 부모: 5천만 원
- 기타 친족: 1천만 원
재산 가치 상승 전에 증여하면 유리
- 부동산, 주식 등 가치가 상승할 가능성이 높은 자산을 미리 증여하면 절세 효과 증가
재산 분산을 통해 세금 부담 완화
- 여러 명에게 나누어 증여하면 증여세율이 낮아짐

❌ 단점

💡 TIP: 증여는 장기적으로 나누어 진행해야 효과적이며, 단기간에 큰 금액을 증여하면 오히려 세 부담이 커질 수 있음

✅ 장점

❌ 단점

💡 TIP: 공제 혜택을 적극 활용하면 상속세 부담을 줄일 수 있음

1️⃣ 사전 증여 + 상속을 병행하여 절세
✔ 부동산, 주식 등 가치 상승 예상 자산 → 미리 증여
✔ 현금성 자산 및 공제 대상 자산 → 상속 활용

2️⃣ 10년 주기로 분산 증여하여 증여세 부담 최소화
✔ 10년마다 공제 한도를 활용하여 자녀에게 나누어 증여
✔ 배우자에게 먼저 증여 후 자녀에게 증여하는 방식도 고려

3️⃣ 상속 재산 중 공제 항목을 적극 활용
✔ 배우자에게 상속을 집중하면 최대 30억 원 공제 가능
✔ 금융재산 공제, 동거주택 공제 등을 활용하여 세 부담 완화

▶ 자산 규모가 작거나, 공제 항목을 최대한 활용할 수 있다면 "상속"이 유리
▶ 고액 자산가이거나 부동산, 주식을 보유하고 있다면 "사전 증여"를 병행하는 것이 유리

🔹 증여가 유리한 경우

🔹 상속이 유리한 경우

결론적으로, 증여와 상속을 병행하는 것이 가장 효과적인 절세 방법입니다. 사전에 전문가와 상담하여 구체적인 절세 전략을 세우는 것이 중요합니다.